一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个正确答案)
1. 不涉及实物黄金交割，投资者主要通过金价变动获益的黄金投资品种是（ ）。
A. 黄金ETF
B. 纸黄金
C. 黄金期货
D. 黄金期权
答案：B
2. 老李看上一间40平米的公寓，屋主可租可售。买的话总价25万元，可获得20万元利率6%的贷款，首付款5万元。假设首付的机会成本是3%，老李买房的年成本是（ ）。
A. 12500
B. 13500
C. 13550
D. 12550
答案：B
3. 利用年报酬率为5%的投资工具，本金变成一倍的时间是（ ）。
A. 16年
B. 15年
C. 14.4年
D. 13年
答案：C
4. 我国的外资独资保险公司是（ ）。
A. 中宏人寿保险有限公司
B. 中美大都会人寿保险有限公司
C. 信诚人寿保险有限公司
D. 美国友邦保险有限公司
答案：D
5. 有的国家对酒水征收较高的税收，有的人便采取少喝酒多喝水的方法，以达到少纳税的目的，这种行为属于（ ）。
A. 避税
B. 偷税
C. 漏税
D. 税务规划
答案：D
6. 人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了（ ）。
A. 保险人
B. 受益人
C. 继承人
D. 保险标的
答案：B
7. 城乡居民养老保险基金的组成是，个人缴费、集体补助和（ ）。
A. 政府补贴
B. 投资收益
C. 个人储蓄
D. 单位补助
答案：A
8. 个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得属于（ ）。
A. 劳务报酬所得
B. 特许权使用费所得
C. 经营所得
D. 财产租赁所得
答案：C
9. 在公平、宽松和从容的交易中他人愿意为这项资产支付的价格称（ ）。
A. 历史成本
B. 市场价值
C. 重置成本
D. 清算价值
答案：B
10. 2019年8月20日，中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心首次公布新机制下的贷款市场报价利率，即（ ）。
A. LPR
B. 基准利率
C. 同业利率
D. shibor
答案：A
11. 个人所得税的扣缴义务人是（ ）。
A. 向个人支付所得的单位或者个人
B. 取得收入的个人
C. 取得收入的单位
D. 事务所
答案：A
12. 不适合作为家庭财务比例衡量指标的是（ ）。
A. 节余比率
B. 投资与净资产比率
C. 净资产比率
D. 速动比率
答案：D
13. 为取得住房提供的庇护、休息和生活空间而进行的消费属于（ ）。
A. 住房投资
B. 住房消费
C. 日常消费
D. 日常投资
答案：A
14. 2016年上海黄金交易所推出了以人民币定价的（ ）。
A. 上海金
B. 中国金
C. 沪金
D. 国际金
答案：A
15. 家居用品、衣服、住房、汽车等属于（ ）。
A. 个人使用资产
B. 财务资产
C. 奢侈资产
D. 债权资产
答案：A
16. 个人财务规划是指个人或家庭根据其客观情况和财务资源及风险承受能力而制定的旨在实现人生各阶段目标的（ ）。
A. 单一计划
B. 独立计划
C. 一系列互相协调计划
D. 中长期计划
答案：C
17. 假设郭先生的商业性个人住房贷款总额为1万元，贷款期为7个月，利率是4.875%，则到期一次还本付息额是（ ）。
A. 10248.4元
B. 14875元
C. 1384.4元
D. 10284.4元
答案：D
18. 计划变卖并将全部或部分款项用于购买其他物品的个人使用资产，在计量时使用（ ）。
A. 历史成本
B. 市场价值
C. 重置成本
D. 清算价值
答案：D
19. 继承开始后，遗产管理人是（ ）。
A. 遗嘱执行人
B. 继承人
C. 民政部门
D. 村民委员会
答案：A
20. 纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，标准定额扣除是分档的，具体是（ ）。
A. 二挡
B. 三挡
C. 四挡
D. 五档
答案：B
21. 下列公式表述错误的是（ ）。
A. 欲购买房屋总价=房屋单价×需求面积
B. 需要支付的首期部分=欲购买房屋总价×(1-按揭贷款成数比率)
C. 需要支付的贷款部分=欲购买房屋总价×按揭贷款成数比率
D. 每月摊还的贷款本息费用=需要支付的贷款部分÷年金现值
答案：D
22. 信用卡透支按月记收复利，对信用卡透支利率实行上限和下限管理，透支利率上限为（ ）。
A. 日利率万分之三
B. 日利率万分之五
C. 日利率万分之二
D. 日利率万分之六
答案：B
23. 如果纳税人未在规定期限内办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可处罚款（ ）。
A. 1000元以下
B. 2000元以下
C. 3000元以下
D. 4000元以下
答案：B
24. 一个理财目标必须具高两个具体特征，一是目标结果可以用货币进行精确计算；二是（ ）。
A. 距离实现的最后期限
B. 了解个人的风险承受能力
C. 财务信息和相关信息
D. 年龄高低
答案：A
25. 对被录取入学、无法缴纳学费的家庭经济困难新生，先办理入学手续，然后再根据学生实际情况，分别采取不同办法予以资助的政策是（ ）。
A. 新生入学资助项目
B. 勤工助学
C. 校内资助
D. 绿色通道
答案：D
26. 教育规划包括对子女的教育规划和（ ）。
A. 个人教育规划
B. 配偶教育规划
C. 孙子女教育固化
D. 外孙子女教育规划
答案：A
27. 出售房屋时可免交增值税的条件是（ ）。
A. 购买1年以上
B. 购买2年以上
C. 购买3年以上
D. 购买5年以上
答案：B
28. 目前（2020年）个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，股息红利所得暂免征收个人所得税的情形是（ ）。
A. 持股期限超过一个月
B. 持股期限超过三个月
C. 持股期限超过六个月
D. 持股期限超过一年
答案：D
29. 扣除币值变动影响后的利率是（ ）。
A. 市场利率
B. 实际利率
C. 名义利率
D. 法定利率
答案：B
30. 征税对象的全部数量都按其相应等级的累进税率计算征税，这种税率称（ ）。
A. 定额税率
B. 比例税率
C. 超额累进税率
D. 全额累进税率
答案：D
31. 银行为那些不是按月取得收入的人群如网络作家、艺术家、设计师和软件设计员等制定的贷款偿还方法是（ ）。
A. 等额本金还款法
B. 等额本息还款法
C. 等额递增（减）还款法
D. 本金归还计划法
答案：D
32. 一般可以用退休前支出的一定比例测算退休后的支出，如（ ）。
A. 0.05
B. 20%或10%
C. 30%或40%
D. 70%或80%
答案：D
33. 现代社会保障制度的核心是（ ）。
A. 社会养老
B. 社会保险
C. 社会福利
D. 社会救助
答案：B
34. 中国金融理财标准委员会的金融理财师认证是从（ ）。
A. CFP到AFP
B. AFP到CFP
C. CICFP到CFP
D. ChFP到CFP
答案：B
35. 保单撤销权是指投保人在收到寿险保单之日起的固定天数内，向保险公司申请退保时，保险公司将全额退还所收保险费，也称冷静期退保，这个天数是( )。
A. 7天
B. 10天
C. 17天
D. 27天
答案：B
36. 大额存单又称为大额可转让存单，是银行发行的一种固定面额、固定期限、可以在金融市场上转让流通的（ ）。
A. 银行定期存款凭证
B. 银行活期存款凭证
C. 票据
D. 单据
答案：A
37. 近代遗产税起源于（ ）。
A. 荷兰
B. 美国
C. 英国
D. 日本
答案：A
38. 根据单位所使用加工的原料、所生产的物品或提供服务的不同，来表示的社会分工类别是（ ）。
A. 产业
B. 行业
C. 职业
D. 部门
答案：B
39. 产生于体制本身，对所有体制内部成员都有威胁，而且一般风险管理措施无法消除其威胁的风险是（ ）。
A. 系统性风险
B. 非系统风险
C. 自然风险
D. 自然风险
答案：A
40. 2019年12月31日，史林与张可家中有一辆汽车。两年前购买时的价格为10万元，使用寿命为10年。2019年12月31日同型号同损耗的汽车在汽车旧货市场上的价格为6万元，如果卖出汽车时必须支付交易费用和税费0.5万元。购买一辆崭新的同一类型的汽车需要花费9万元。这一辆汽车的市场价值是（ ）。
A. 10万元
B. 6万元
C. 5.5万元
D. 9万元
答案：B
41. 不能自行决定的开支指家庭中不能直接控制的支出，也叫固定支出，如（ ）。
A. 健身费
B. 公共交通
C. 煤气费
D. 偿还贷款
答案：D
42. 财富积累的高峰期一般在人的（ ）。
A. 单身期
B. 家庭形成期
C. 家庭成长期
D. 家庭成熟期
答案：D
43. 个人收入中扣除不用纳税的剩余部分，称（ ）。
A. 应纳税额
B. 应纳税所得额
C. 个人所得税
D. 月纳税额
答案：B
44. 重大疾病保险的保险金额较大，给付次数是（ ）。
A. 一次
B. 每月
C. 每半年
D. 每年
答案：A
45. 事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支取本息的定期储蓄是（ ）。
A. 活期储蓄
B. 定活两便储蓄
C. 整存整取
D. 零存整取
答案：D
二、多项选择题（下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案)
1. 个人财务规划的总体目标有（ ）。
A. 实现财务安全
B. 实现经济独立
C. 追求财务自由
D. 追求风险与收益的统一
E. 功成名就
答案：A、C
2. 以下属于纯金币投资的特点的有（ ）。
A. 选择余地比较大
B. 选择余地比较小
C. 流通性弱
D. 流通性强
E. 保管的难度比较大
答案：A、D、E
3. 以下属于第三产业的有（ ）。
A. 批发和零售业
B. 交通运输
C. 仓储和邮政业
D. 住宿和餐饮业
E. 国际组织
答案：A、B、C、D、E
4. 退休规划的风险有（ ）。
A. 投资风险
B. 健康风险
C. 额外支出风险
D. 责任风险
E. 长寿风险
答案：A、C、E
5. 以下属于个人财务规划中的误区有( )。
A. 理财就是节衣缩食、省吃俭用
B. 理财就是生财，就是投资赚钱
C. 理财只是为了发财
D. 富人有钱不需理财
E. 理财只是一时一事的行为
答案：A、B、C、D、E
6. 保险公司推出的保险产品提供是缴费方式有（ ）。
A. 趸缴
B. 期缴
C. 预付款
D. 延期付款
E. 即期付款
答案：A、B
7. 贯穿整个人生的风险有（ ）。
A. 重大疾病
B. 长寿
C. 养老
D. 意外伤害
E. 健康
答案：A、D
8. 资产组合是资金如何在各类资产中进行配置，可以有（ ）。
A. 不同投资类型
B. 同种投资类型中多样化
C. 全球分散投资
D. 人员上分散
E. 时间上分散
答案：A、B、C、E
9. 透支消费后，持卡人可以选择的还款方式有 （ ）。
A. 全额还款
B. 分期付款
C. 宽限期还款
D. 等本金还款
E. 最低还款额还款
答案：A、E
10. 居住规划的需求，主要指（ ）。
A. 空间需求
B. 学区需求
C. 环境需求
D. 养老需求
E. 休闲需求
答案：A、C
11. 个人所得说税法中确定的其他扣除有（ ）。
A. 企业年金/职业年金，、的支出，以及。
B. 个人购买符合国家规定的商业健康保险
C. 税收递延型商业养老保险
D. 住房贷款利息
E. 国务院规定可以扣除的其他项目
答案：A、B、C、E
12. 属于纯粹风险的有（ ）。
A. 地震
B. 投资
C. 生病
D. 死亡
E. 做生意
答案：A、C、D
13. 按存款人提前通知的期限长短划分，个人通知存款有（ ）。
A. 1天通知存款
B. 2天通知存款
C. 5天通知存款
D. 7天通知存款
E. 8天通知存款
答案：A、D
14. 房子的种类繁多，按性质可分为（ ）。
A. 商品房
B. 保障房性住房
C. 期房
D. 现房
E. 经济适用房
答案：A、B
15. 在中国境内居住连续满六年及以上的，从第六年开始应当纳税的部分有（ ）。
A. 境内所得
B. 境外取得
C. 境内所得或境外选一
D. 免税
E. 减一部分税
答案：A、B
16. 现金类资产的作用有( )。
A. 满足日常开支
B. 应付意外开支
C. 积累财富
D. 满足预期需求
E. 心理效应
答案：A、B、D
17. 目前商业性个人住房贷款的担保方式为（ ）。
A. 住房抵押
B. 动产抵押
C. 权利质押
D. 第三方保证
E. 典当
答案：A、C、D
18. 免息分期付款的形式有（ ）。
A. 消费分期
B. 临时调高额度
C. 账单分期
D. 预借现金
E. 资金分期
答案：A、C
19. 遗产规划时有众多的工具可以选择，如（ ）。
A. 遗嘱
B. 遗产委托书
C. 遗产信托
D. 人寿保险
E. 赠与
答案：A、B、C、D、E
20. 可以将风险承受能力划分为( )。
A. 积极型
B. 保守型
C. 中庸型
D. 进取型
E. 消极性
答案：B、C、D
21. 退休规划的原则有（ ）。
A. 及早规划原则
B. 弹性化原则
C. 谨慎化原则
D. 流动性原则
E. 收益化原则
答案：A、B、C、E
22. 个人特征不同，在理财上的行为表现也不一样，个人特征包括（ ）。
A. 价值观
B. 理财价值观
C. 理财个性
D. 理财模式
E. 教育背景
答案：B、C
23. 借款人具有偿还能力时，可提前偿还贷款，具体方式有（ ）。
A. 全部提前还款 部分提前还款，月供不变，缩短还款期
B. 部分提前还款，月供减少，还款期不变
C. 部分提前还款，月供减少，还款期缩短
D. 部分提前还款，增加月供，缩短还款期
E. 全部提前还款
答案：A、B、C、D、E
24. EXCEL财务函数中的主要参数有（ ）。
A. FV
B. PV
C. PMT
D. NPER
E. RATE
答案：A、B、C、D、E
25. 获得就业经验的途径有（ ）。
A. 兼职
B. 志愿工作
C. 实习
D. 校园活动
E. 人才交流中心
答案：A、B、C、D
26. 政府教育资助的形式有许多，下列属于政府教育资助的有（ ）。
A. 国家奖学金和励志奖学金
B. 国家助学贷款
C. 基层就业学费补偿贷款代偿
D. 退役士兵教育资助
E. 直招士官学费补偿贷款代偿
答案：A、B、C、D、E
27. 收藏品的分类方法较多，较为认可的一种分类方法有（ ）。
A. 自然历史
B. 艺术历史
C. 文房四室
D. 人文历史
E. 艺术历史类
答案：A、B、D、E
28. 保险规划是一个严谨的过程，一般包括的步骤有（ ）。
A. 分析保险需求
B. 确定保险产品
C. 确定保险期限
D. 确定保险公司
E. 计算收益
答案：A、B、C、D
29. 财务规划中所说的家庭是中性或者广义的家庭，包括（ ）。
A. 未婚单身家庭
B. 已婚无子家庭
C. 已婚有子家庭
D. 军属
E. 侨属
答案：A、B、C
30. 房地产投资的获利方式主要有（ ）。
A. 出售
B. 囤积
C. 出租
D. 卖空
E. 自营
答案：A、C、E
31. 特许权使用费所得是指个人提供（ ）。
A. 专利权所得
B. 商标权所得
C. 著作权所得
D. 非专利权所得
E. 其他特许权的使用权所得
答案：A、B、C、D、E
32. 商业银行的黄金业务包括（ ）。
A. 实物金
B. 账户金
C. 黄金拆借和黄金租赁
D. 黄金期权
E. 代理交易所黄金期货
答案：A、B、C、D、E
33. 健康保险的种类包括（ ）。
A. 重大疾病保险
B. 失能收入损失保险
C. 医疗保险
D. 误工保险
E. 护理保险
答案：A、B、C、E
34. 企业年金的领取方式视企业年金方案规定的不同而有所不同，归纳起来有（ ）。
A. 按天领取
B. 按月领取
C. 分次领取
D. 一次性领取
E. 转换商业养老保险年金产品
答案：B、C、D、E
35. 关于子女教育专项附加扣除，下列说法正确的有（ ）。
A. 子女接受全日制学历教育
B. 境内境外都可
C. 境内
D. 每月扣除1000元
E. 只能由父母一方扣除
答案：A、B、D
36. 遗产的法律特征包括（ ）。
A. 时间上的时效性
B. 性质上的财产性
C. 财产的可转移性
D. 财产的合法性
E. 权利义务的统一性
答案：A、B、C、D、E
37. 家庭预算表一般至少有（ ）栏目。
A. 资产
B. 负债
C. 收入与支出的预算数
D. 收入与支出实际发生数
E. 差异数
答案：C、D、E
38. 做现金规划时要考虑的因素主要有（ ）。
A. 流动性
B. 收益性
C. 持有现金的成本
D. 风险性
E. 可得性
答案：A、C
39. 房地产投资的方式有（ ）。
A. 直接购房投资
B. 期房投资
C. 以旧翻新
D. 以租养租
E. 房地产投资信托
答案：A、B、C、D、E
40. 根据保险保障对象的不同，保险分为（ ）。
A. 人身保险
B. 财产保险
C. 个人保险
D. 团体保险
E. 社会保险
答案：D、E
41. 不属于投资型保险险种的有（ ）。
A. 分红保险
B. 投资连结保险
C. 健康保险
D. 万能保险
E. 年金保险
答案：A、B、D
42. 文物收藏单位以外的公民、法人和其他组织可以收藏通过（ ）方式取得的文物。
A. 依法继承或者接受赠与
B. 从文物商店购买
C. 从经营文物拍卖的拍卖企业购买
D. 公民个人合法所有的文物相互交换或者依法转让
E. 国家规定的其他合法方式
答案：A、B、C、D、E
43. 世界的遗产税制有三种形式（ ）。
A. 总遗产税制
B. 分遗产税制
C. 有效遗产税制
D. 实际遗产税制
E. 混合遗产税制
答案：A、B
44. 综合所得是指（ ）。
A. 工资、薪金所得
B. 劳务报酬所得
C. 稿酬所得
D. 特许权使用费所得
E. 财产租赁所得
答案：A、B、C、D
45. 按发行主体划分，债券可分为（ ）。
A. 政府债券
B. 公司债券
C. 欧洲债券
D. 金融债券
E. 亚洲债券
答案：A、B、D
46. 在每个人的一生中，都可能有租房的经历，比如（ ）。
A. 刚刚踏入社会
B. 成家立业后
C. 工作地点不固定
D. 第一个孩子出生时
E. 经济实力不足
答案：A、C、E
47. 换房规划可以看作是对房产的使用年限进行的规划，可能需要换房的阶段有（ ）。
A. 单身期
B. 小孩出生
C. 人至中年
D. 退休前期
E. 退休前期
答案：B、C、E
48. 以下属于纳税义务人的权利的有（ ）。
A. 延期申报权
B. 延期纳税权
C. 依法申请减税、免税权
D. 多缴税款申请退还权、索取完税凭证权
E. 申请行政复议和提起诉讼权
答案：A、B、C、D、E
49. 分红保险的红利来源于( )。
A. 死差益
B. 税差异
C. 费差益
D. 利差益
E. 时间差异
答案：A、C、D
50. 个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，只能选择一人扣除，可以有是（ ）。
A. 父亲
B. 母亲
C. 父母平摊
D. 本人
E. 父母及本人平摊
答案：A、B、D
51. 社会保险的特点有 ( )。
A. 社会性
B. 强制性
C. 保障性
D. 对应性
E. 互济性
答案：A、B、C、D、E
52. 教育信托中的委托人和受益人分别是（ ）。
A. 信托公司
B. 父母
C. 银行
D. 子女
E. 政府
答案：B、D
53. 个人因素在人的职业生涯中起着基础作用，具体包含（ ）。
A. 能力
B. 性格
C. 兴趣
D. 教育
E. 健康、年龄和性别
答案：A、B、C、D、E
54. 增值税附加税把包括（ ）。
A. 城建税
B. 教育费附加
C. 中央教育费附加
D. 地方教育费附加
E. 省级教育费附加
答案：A、B、D
55. 按期权合约的标的划分，期权的种类有（ ）。
A. 股票期权
B. 股指期权
C. 利率期权
D. 利率期权
E. 外汇期权
答案：A、B、C、D、E
三、判断题
1. 进入退休期，应该以安度晚年为目的，财务规划的原则是身体第一、精神第一，财富第二。（ ）
答案：正确
2. “双十”定律是指保费占年收入的十分之一，保额是年收入的10倍。（ ）
答案：正确
3. 个人财务规划作为一种经济行为，既有利于家庭也有利于社会。（ ）
答案：正确
4. 分类所得实行代扣代缴，按月、按次计税。（ ）
答案：正确
5. 我国自新中国成立后就一直对个人所得征收个人所得税。（ ）
答案：错误
6. CPB（Certified Private Banker？）不是CFP体系中的认证。（ ）
答案：错误
7. 我国自2005年9月21日起，个人活期存款按月结息，按结息日挂牌活期利率计息。（ ）
答案：错误
8. 一个月以内到期的负债以及当月必须支付的长期债务称为流动负债。（ ）
答案：正确
9. 必须定期对个人财务规划的执行和实施情况进行监控和评估，但不能调整。（ ）
答案：错误
10. 偶然所得的应纳税所得额以每次收入额为应纳税所得额，按20%减除费用。（ ）
答案：错误
11. 我国的医疗保险体系中不包括城乡医疗救助。（ ）
答案：错误
12. 职工未达到国家规定退休年龄的，经协商也可以从个人帐户中提取资金。（ ）
答案：错误
13. 我国职工基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。（ ）
答案：正确
14. 黄金与美元一般为逆向运行，黄金与石油一般为同向运行。（ ）
答案：正确
15. 并不是所有的保单都可以质押，质押保单本身必须具有现金价值。（ ）
答案：正确
16. 只有在我国，社会养老只能提供最基本的生活保障，如果希望过上有尊严、有品质的退休生活，必须靠自己。（ ）
答案：错误
17. 持卡人如果选择了最低还款额方式，仍可享受免息还款期待遇。（ ）
答案：错误
18. 在购买保险时，要亲自填写“投保单”，并在在投保单上"投保人(签章)"栏亲自签名或盖章，并请被保险人于“被保险人(签章)”栏亲自签名或盖章。（ ）
答案：正确
19. 货币的时间价值的实质是资金周转使用后带来的利润或实现的增值。 （ ）
答案：正确
20. 如果房产是唯一的自住房，就可以算作投资资产。（ ）
答案：错误
21. 遗赠是自然人以立遗嘱的方式将个人合法的财产的一部分或全部送给个人、机构或继承人以外的人。（ ）
答案：正确
22. 因为教育保险一般具有分红抗通胀的作用，因此持有的越多越好。（ ）
答案：错误
23. 不论是商业贷款、公积金贷款还是组合贷款，均要求借款人提供抵押。（ ）
答案：正确
四、简答题
1. 换房涉旧房出售和新房购入，应该如何操作？
答案：（1）先卖后买：资金充足，因为卖掉旧房的收入可以作为购房款，换房者能更加从容地选择自己满意的新房，若是只有一套房，卖出后名下便没有房子，再买时算首套房，若采用贷款买房，公积金贷款和商业贷款对首套房的首付款要求和利率优惠都比较低。缺点是：卖房后需要租房居住，增加租房成本；如果房价上涨很快，看好的房子价格更高，甚至没有能力购买。 （2）先买后卖。将好的房源先买下，避免房价上涨或竞争激烈被别人买走；卖房后可以直接搬家，实现无缝对接，不用租房过渡。缺点一是资金问题，需要在一定的时间内筹到钱付房款；二是新房贷款需支付的首付和利息多，新买的房子若被认定为二套房，则首付和贷款利率会增加；三是旧房交易成本增加，若在新房网签之后卖掉旧房，则旧房就不属于唯一住房，卖房时产生的交易税费增加。
2. 简述遗产规划的意义。
答案：（1）顺利传承遗产。即把财产遗留给自己愿意分配或遗赠的对象。通过制定遗产规划，明确遗产分配的对象、数量，就可保证将财产按自己的意愿分配给后人，否则，将按法律规定平均分配，而这很可能与逝者的愿望不一致。 （2）减少遗产税费，即纳税额度最小化并同时避免不必要的费用。在一些开征遗产税的国家，税率大多较高，避税即成为遗产规划的主要目的。而在另一些国家，虽然没有遗产税，但有遗产传承费，依据遗产的价值的一定比例来收取的。如果逝世者在生前对自己的财产采取相应措施，则遗产传承的税费就可以减低甚至可以完全避免。
3. 简述个人所得税规划的原则。
答案：个人所得税规划不是在毫无原则的条件下进行的，个人在做所得税规划的时候，应该遵循以下原则：合法原则；合理原则；税后财务利益最大化原则；考虑纳税义务人的权利和义务原则。
4. 如何理解保险规划中的量力而行原则？
答案：保险是一种契约行为，投保人必须先支付一定的费用才能获得保险保障。投保的险种越多，保障范围越大，但保险金额越高；同时，保险期限越长，需支付的保险费也越多。因此投保时要根据自己的经济实力量力而行。保费预算太低，不能提供足够的保障；保费预算太高，则会导致负担太重。 在保费和保额上，有个“双十”定律，即保费占年收入的十分之一，保额是年收入的10倍。
5. 资产负债比率与净资产比率是什么关系？
答案：都是说明综合偿债能力的指标，二者为互补关系，其和为1。净资产比率越高，财务越安全，而资产负债比率越低，财务越安全。
6. 家庭的保险应该如何计入资产负债表？
答案：保险也是一种财务资产，对于纯保障型的保险，如财产保险，保费是纯粹的支出，不会带来收益，即使有赔付，也不会超过实际损失，这种保险的价值是零；对于具有储蓄性质的保险，即所缴保费到期返还的，如终生寿险，可用保单的现金价值来计值。
7. 你认为子女具备什么样的条件才可以出国留学？
答案：首先，留学目的明确。子女自身想成为一个国际化的人才，志向远大、有抱负，主观上想去留学，并在去前已经做好吃苦的准备。其次，学习能力强和语言基础好。最后，具有独立的生活能力。孩子要有生活的自理能力和自控能力，自控能力更加重要。
8. 简述影响黄金价格的因素。
答案：20世纪70年代以前，黄金价格基本由各国政府或中央银行决定，国际上黄金价格比较稳定。布雷顿森林体系解体后，黄金价格不再与美元直接挂钩，黄金价格逐渐市场化，影响黄金价格的变动因素日益增多，如供求关系、国际地缘政治、欧美主要国家的利率和货币政策、通货膨胀和美国实际利率、各国央行对黄金储备的增减、黄金开采成本的升降、国际基金的持仓、投资者的心理预期等因素。这些因素相互作用或连锁反应对黄金价格产生重要影响。
9. 为什么要编制家庭预算表？
答案：（1）可以科学地管理支出。通过将实际支出与计划支出的比较，了解产生差异的原因，以采取针对性的措施对支出加以调整。 （2）可以检查家庭的流动性，避免出现不能支付当期债务的风险。 （3）可有计划地积累资金，实现家庭短期或长期的财务目标。
10. 简述遗产税的作用。
答案：调节社会分配；增加财政收入；有助于形成良好的社会风气；平衡纳税人的心理。
11. 快e贷是建行的一款什么性质的产品？
答案：快e贷是建行的产品，是一款全流程线上自助操作的小额信用贷款，特点是：秒申，秒批，秒到账，7*24小时全天候服务。
12. 简述住房公积金贷款的特点。
答案：（1）住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率低。 （2）贷款的对象仅限于参加住房公积金制度的职工，没有参加住房公积金制度的职工就不能申请住房公积金贷款。 （3）贷款的额度各地规定不一，但都有最高额度的限制。 （4）在手续上，公积金贷款必须先到住房公积金管理中心去申请，比一般商业性住房贷款的手续要复杂一些。
13. 谈谈对财务自由的理解。
答案：财务自由主要体现在投资收入可以完全援盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中解放出来，已有财富成为创造更多财富的工具。财务是在财务安全的基础上实现的。
14. 简述子女教育规划的必要性。
答案：第一、良好的教育对于个人意义重大：教育可以获取知识、掌握技巧、改变命运，为未来的幸福生活奠定基础。 第二、教育费用逐年增加：随着社会经济的快速发展以及社会竞争的日益激烈，人们对知识的渴望和对增强自身竞争能力的迫切需要，使得人们越来越重视教育投入，教育开支占家庭总支出的比重越来越大。 第三、教育金弹性低：教育支出是一项在固定时间内必须的支出，没有选择的余地。 第四、教育支出是一种投资。
15. 为什么要建立家庭紧急备用金？
答案：（1）应对收入中断，可能源于失业，也可能由于疾病或意外伤残。裁员、企业倒闭或者其他原因都可能导致失业，但是失业之后许多日常支出还要发生，如按月支付住房贷款，甚至还会有一些大的支出。没有备用金，就要变现投资，不仅损失掉大量的收益，而且会改变家庭计划。有备用金就可以防止这类损失的出现，保证投资规划的正常运作。 （2）应对大额意外支出。即自己或者家人需要紧急医疗或者因为天灾、遭遇意外导致财产损失需要重建或重购支出时，一时的庞大支出可能超过收入能力，此时也要有一笔备用金以应付这些突发状况。
16. 简述投资与理财的关系。
答案：“投资”和“理财”并不能等同。
理财是教你怎样用好手中的每一分钱的学问，不仅要考虑财富的积累，还要考虑财富的保障；不但使财产保值还要使其增值。理财在追求投资收益的同时，更应注重入生的生涯规划、风险管理规划等一系列的入生整体规划。而投资关注的只是如何“钱生钱”即增值的问题。因此，理财的内容比投资要宽泛，理财是一个系统，它包括省钱、花钱和赚钱之道。
因此，理财活动包括投资行为，投资只是理财的一个组成部分。
17. 企业年金的待遇主要有哪些？
答案：（1）职工在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。 （2）出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人。 （3）职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。
18. 保险市场上的产品很多，应从哪几个方面对保险产品进行理解？
答案：一是投保条件，即谁可以投保，一般出现在保险条款的第二条，说明该款保险产品的适用投保人群，包括年龄要求、健康状况等。 二是保险责任，即保什么，清楚这个保险在哪些范围内能提供保障，能解决哪方面的问题。 三是保险期限，即保险合同所提供的保险的时间长短。 四是保险金额及其给付，指如果被保险人发生了其保障范围内的事，保险公司给付多少，如何给付。 五是保险费用及其缴纳方式，即所购的保险产品需要缴纳多少费用以及缴纳的频率。
19. 为什么要进行投资？
答案：1）为大额消费做准备。大额消费既包括为了满足日常衣食住行的需要而购买的大额实物资产，常常需要很长的时间，甚至几年才能积累足够的资金。这样在大额消费之前，人们手头就攒了一些钱，投资是最明智的选择。 （2）提供退休资金社保所能保障的不过是社会成员的基本需要，为了过上高品质有尊严的退休生活，最好的办法是先对自己退休后的收入做一个初步的预测，而后对比自己的退休目标，判断一下这些收入能否满足自己的需求，如果有缺口就必须通过投资来弥补。 （3）实现财富的保值增值。高的投资收益能使财富有较快程度的增值，使财富积累水平大大增加，投资为财富积累提供了机会。
20. 个人财务规划的一般程序是什么？
答案：收集和整理个人信息；了解个人风险承受能力；设定财务目标； 财务需求分析；制定、执行和调整计划。
21. 货币具有时间价值的原因。
答案：首先是因为货币可以用来投资，获得收益。现在的一笔钱存到银行或者买成国债，一年后起码可以有利息收入。其次是通货膨胀的影响。通货膨胀率越高，人们要求的回报就应该越高，以抵补物价上涨的风险。最后，未来的预期收入具有不确定性。投资总有各种不同的风险，投资的风险越大，回报率就必须更高才能吸引投资者。
22. 为什么要进行居住规划？
答案：（1）购房需要大笔资金，没有一个具体可行的居住规划，钱就会被随意花掉，而且人生的目标不仅仅就是买房，结婚、生子、教育等都需要钱；（2）购房规划的时间较短，没有一个具体可行的居住规划，钱就会被随意花掉，而且人生的目标不仅仅就是买房，结婚、生子、教育等都需要钱；购房并不是一次到位，很少有人在一个房子里度过整个一生，而要随生涯阶段的改变逐渐升级换代，从小房换到大房，这就是所谓的房产生涯规划；避免终生做房奴，目前大多数家庭买房时都需要到银行贷款，在衡量自己的负担能力时应以较保守的收入来衡量贷款负担能力，因为总会有一些意料之外的费用会侵蚀你的支付能力。
23. 做现金规划时，如何对现金类的资产进行组合？
答案：根据个人具体情况，可以按照不同比例分别持有现金类资产。原则是：即期的需求可以用手头现金或移动支付工具来满足，而未预期的的或者将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或短期工具来实现。 对于当月的生活费，以现钞，活期存款和余额宝等方式持有；对于紧急备用金，以三个月定期存款的方式持有；对暂时不用的资金，以货币市场基金方式持有。
五、论述题
1. 论述风险管理的基本方法。
答案：对风险管理的基本方法有风险回避、损失控制、风险转移和风险自留四种。 （1）风险回避，是指有意识地放弃风险行为，即采取措施直接回避风险，或者不去做可能导致风险的事，从而避免某种风险的发生以及由此带来的损失。风险回避是一种相对简单，同时也是比较彻底的风险管理的方法。但是有时候消极地回避风险也意味着放弃利益。 （2）损失控制，损失不是放弃风险，而是制定计划和采取措施降低损失的可能性或者是减 少实际损失。控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶段。事前控制的目的主要是为了降低损失的概率；事中和事后的控制主要是为了减少实际发生的损失。 （3）风险保留，是指自己承担风险可能带来的损失。属于一种自保险，这种处理方法比较简单和方便。但是，在风险导致的损失较大或者无法预测的时候，这种方式的效果有限。4.（4）风险转移，是指将风险及其可能造成的损失转移给他人。通过过风险转移可大大降低经济主体的风险程度。在经济生活中，风险转移的方式可分为保险转移和非保险转移。
2. 影响职业生涯的社会因素有哪些？
答案：社会因素包括环境、人口、经济基础和上层建筑等，内容非常广泛，涉及人们生活的各个环节。社会发展水平，尤其是经济发展水平直接决定了提供劳动岗位的数量和质量。经济发展水平高的地区，个人职业选择的机会比较多，有利于个人职业的发展：反之，在经济落后的地区，个人职业选择的机会相对较少，个人职业生涯也会受到限制。自上世纪90年代起，我国制造业和服务业领域机械化、自动化和电子化程度大大提高，这一过程也是一个机器淘汰人力的过程，降低了对体力劳动、手工劳动力的需求。尤其是进入老年化社会后，老年人数量的增加提高了对旅游服务、健康医疗以及退休设施方面的需求，相关职业的需求上升。一个职业的社会地位越高，人们就越愿意选择它。社会文化是影响人们行为、欲望的基本因素。它主要包括教育水平、教育条件和社会文化设施等。在良好的社会文化环境中，个人能力受到良好的教育和熏陶，从而为职业生涯打下了更好的基础。
3. 职业生涯如何划分？每个阶段的主要任务是什么？
答案：（1）职业准备期，主要任务是接受教育和培训，以掌握未来职业所需要的知识与技能，确定初步的择业方向。（2）职业选择期，根据社会需要、自己的能力和愿望做出职业选择，（3）就业初期——职业适应期，了解、熟悉组织，接受组织文化，融入工作群体，成为一名有效的成员。（4）就业中期——职业稳定期，保障家庭成员正常生活；（5）就业后期——职业能力衰退期，学会接受权力、责任、地位的下降；接受和发展新的角色；评估自己的职业生涯，着手退休。（6）职业结束期。适应角色、生活方式和生活标准的变化；保持自我价值观，寻找新的满足源。
六、计算题
1. 居民杨风个人取得稿酬所得40000元，预扣预缴税额是多少？
答案：应纳税所得额=（40000-40000×20%）×70%=22400（元）应预扣预缴税额=22400×20%=4480（元）。
2. 张倩投资一笔钱设立了一个广场，预计经过三年建设期后从第4年年末每年能收回100万元，若投资收益率为12%，计算该笔投资的规模是多少？
答案：PV=100/0.12[1-1/(1+0.12)7]=456.38（元），456.38/(1+0.12)7=324.84（元），（可以使用财务计算器）
3. 2019年1月份，杨传平将个人名下一套已经住了10年的普通住房销售，该房原值100万元，售价120万元，售房过程中发生费用1万元。除此之外，在该月份无其他财产转让所得。问应代扣代缴的个人所得税是多少？
答案：（120-100-1）×20%=3.8（万元）
4. 某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项。若按单利计算，利率为5％，那么，他现在应存入多少？
答案：PV=10000/（1+5%)5=7835（元）
5. 23岁的张盈今年毕业，计划工作8年后买价值为100万的房子，居住10年后再换180万的房子。假设投资报酬率是8%，七成贷款20年，贷款利率4.9%，换房时旧房按原价出售，计算首次购房需要的储蓄额是多少？首次购房和换房需要的贷款年供额是多少？
答案：第一阶段：23岁工作，31岁第一次买房，为购房需要的储蓄为PMT=（8i，8n，300000FV，PMT）=-28204元 第二阶段：31-41岁还贷，年供为PMT=（4.9i，20n，700000PV，PMT）=-55695元 第三阶段：41岁换房200万，届时旧房贷款还有10年才能还清，贷款余额为PV=（4.9i，10n，-55695CHSPMT，PV）=432158元，出售旧房把原房款还清后剩余1000000-432158=567842（元）当新房首付款，则新房需要贷款1800000-567842=1232158（元），如果贷款利率不变，贷款期限仍为20年，则年供PMT=（4.9i，20n，1232158PV，PMT）=-98035元
6. 某公司设备买价为3000元，可用10年，若租，每年年初需付租金300元。利率为7%，问是租还是买？
答案：计算租金的现值，属于先付年金，PV=（PMT300，i7%，n10）=2254.57（元）小于3000元，属于租。（可以使用财务计算器）
七、案例解析题
1. 张先生向银行贷了40万元，贷款10年，采用等本息还款法，假设贷款利率为6%。目前已还20期后，张先生由于发年终奖金10万元，准备拿出这10万元提前还贷。为了尽量节省贷款利息，张先生应该采取哪种提前还贷方式？（不考虑中间利率的调整及资金的机会成本）
答案：贷款40万元
贷款10年；等本息还款法；贷款利率为6%；每月还款4440.82元，总支付利息132898.41元，本息合计532898.41元
已还20期：已还款88816.4元；其中已还利息37610.16元；已还本金51206.24元；还欠本金348793.76元
提前还款当月还款100000+4440.82=104440.82元
其中利息348793.76*0.06/12=1743.9688元
其中本金102696.8512元
还欠本金246096.9088元
①月供不变，缩短还款期
每月还款4440.82元
在第86期完成还款
提前还贷节省的利息支出50099.81元
②月供减少，还款期不变
提前还款后的每月还款额3157.71元
提前还贷节省的利息支出27028.35元
③月供减少，还款期缩短
提前还款后的每月还款额4368.99元
提前还款后再还款66期
提前还款后的还款利息43444.47元
提前还贷节省的利息支出132898.41-37610.16-1743.9688-43444.47=50099.81元
此时与方式①节省的利息支出相等
当还款后再还款期大于66期时，节省的利息支出小于方式①。
因此，在总还款期小于86时使用③节省最多
在总还款期等于86时使用①与③节省的相同
若总还款期大于86时使用③节省的利息小于使用①，还款期大于86不是最优选择
2. 马永是独生子女，父母离异。如今父母均已60周岁，父亲新组建的家庭中有另一孩子，母亲子女最简单家庭中没有其他孩子，马永是母亲唯一的法定赡养人，则马永赡养老人的专项扣除额度是多少？并说明原因。
答案：每月2000，每年24000元。在父母新组建的家庭中，如果纳税人对其亲生父母的一方或者双方是唯一法定继承人，可按照独生子女标准享受每月2000元年的扣除。
3. 小张夫妻俩有一个未成年的儿子，2020年小张发生了大病医疗，自费部分12万元，应该怎么享受此项政策？
答案：小张医疗支出自费部分12万元，超过政策规定的个人负担起扣线15000元，即120000-15000=105000元，限额为80000元，小张可以在税前按照限额最高额度扣除80000元，在2021年汇算清缴时享受。
4. 假设王佳琪2020年每月税前工资均为30000元，每月减除费用为5000元，“五险一金”专项扣除金额为4500元，从1月起享受住房贷款利息专项附加扣除金额为1000元，无免税收入或减免税额的情况，则其2020年1和2月的用纳税额是多少？
答案：1月份：累计预扣预缴应纳税所得额=30000–5000–4500–1000=19500（元）
应预扣预缴税额=19500×3%=585（元）
2月份：累计预扣预缴应纳税所得额=30000×2–5000×2–4500×2–1000×2=39000元
应预扣预缴税额=39000×10%–2520-585=795（元）