本文于2023年3月29日首发于本人同名公众号：Excel活学活用，更多文章敬请关注！
前期我们设计了财务记账模板，通过设置函数公式、数据验证、自动填充、条件格式、数据透视表等方式，一步一步地可以用起来了，凭证输入、科目汇总就算完成了，下面我面介绍财务报表，如何通过汇总表来编制财务报表：
在编制报表之前，我们还要增加几个数据透视表
一、汇总（月度），利润表的本月发额
汇总表字段也略有调整
二、现金流量，用来编制现金流量表
有了这些汇总数据，我们就可以来编制财务报表啦，下面我们具体地讲一下：
资产负债表
资产负债表，我们通过汇总表的“期末报表余额”字段来编制，方法很简单：
为了统一起见，我把“明细账"中的“报表余额“改为“期末报表余额“，跟”期初报表余额“相对应。
在相应的资产负债表项目金额单元格，输入"=",然后点选"汇总"表，点击相应科目对应“期末报表余额”字段，我们得到一个公式，如：货币资金：=GETPIVOTDATA(" 期末报表余额",汇总!$A$3,"1级","1001_现金")+GETPIVOTDATA(" 期末报表余额",汇总!$A$3,"1级","1002_银行存款")应收账款：=GETPIVOTDATA(" 期末报表余额",汇总!$A$3,"1级","1122_应收账款")这里有个特殊情况，就是“未分配利润“项目，=GETPIVOTDATA(" 期末报表余额",汇总!$A$3,"1级","4104_利润分配")+利润表!C23在年中，我们取“利润分配”科目余额+利润表的净利润金额到12月，如果我们结转了本年利润，则把公式后面“+利润表!C23”删除 其他科目相仿，就不多说了。
在编制资产负债表的时候，我们要注意借贷平衡，如果有新增科目，特别是一级科目，没有设置公式，或者在数据透视表的筛选中没有包括在内的，都会造成报表不平，这些都需要我们在使用过程中仔细留意检查的。
如果是我们有新的科目发生的，把公式重新设置以后，后续月份应该没有问题，但是，如果要查看前面月份的报表，可能会显示错误值：
原因就是在当前及以前月份，没有出现过固定资产科目的余额、发生额，解决办法是：
1、如果公式里是单一科目的，可以删掉公式（不建议）
2、设置容错公式：
=IFERROR(GETPIVOTDATA(" 期末报表余额",汇总!$A$3,"1级","1601_固定资产"),0)如果公式是错误值，我们使之=0，或者用下面的公式：=IF(ISERROR(GETPIVOTDATA(" 期末报表余额",汇总!$A$3,"1级","1601_固定资产")),0,GETPIVOTDATA(" 期末报表余额",汇总!$A$3,"1级","1601_固定资产"))
为了避免出现错误值，我们可以都给它套上iferror，
利润表
利润表，收入类科目，取数贷方发生额，成本费用类科目，取数借方发生额，如：
营业收入：=GETPIVOTDATA(" 贷方发生额",汇总!$A$3,"1级","6001_主营业务收入")销售费用：=GETPIVOTDATA(" 借方发生额",汇总!$A$3,"1级","6602_销售费用")
本月金额取汇总（月度）这张表，并且在汇总（月度）左上筛选当前月份：
本月营业收入：=GETPIVOTDATA(" 贷方发生额",'汇总 (月度)'!$A$5,"1级","6001_主营业务收入")本月销售费用：=GETPIVOTDATA(" 借方发生额",'汇总 (月度)'!$A$5,"1级","6602_销售费用")
现金流量表
按现金流量项目对应取值：
本年累计：
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金：=IFERROR(GETPIVOTDATA("余额",现金流量!$A$5,"现金辅助项","01-111_销售产成品、商品、提供劳务收到的现金"),0)加：期初现金余额：=资产负债表!D5
本月金额：
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金：=IFERROR(GETPIVOTDATA("余额",现金流量!$A$5,"现金辅助项","01-111_销售产成品、商品、提供劳务收到的现金","月份",TEXT($D$2,"YYYYMM")),0)这里把月份根据日期进行动态取值加：期初现金余额：=IF(MONTH(D2)=1,资产负债表!D5,SUMPRODUCT((明细账!I2:I5000)*(明细账!R2:R5000="1001_现金")*(明细账!J2:J5000<TEXT($D$2,"YYYYMM")))+SUMPRODUCT((明细账!I2:I5000)*(明细账!R2:R5000="1002_银行存款")*(明细账!J2:J5000<TEXT($D$2,"YYYYMM"))))这里用了一个有点复杂的公式：根据D2的日期来取数，如果是1月，则取货币资金期初余额，否则取月份截止上月的现金+银行存款余额。本来想用sumifs的，但最后一个条件总是不起作用，后来改用suproduct，这里的汇总范围设置了一个相当大的值，可以根据实际情况调整。
公式都设置好了以后，如果我们增加了新的凭证，点击“全部刷新"更新数据透视表，财务报表也跟着更新了。
另外，要注意一下，这种方法编制报表，我称之为“半自动"，需要仔细检查数据的准确性、完整性。
报表设置就到这里，仅为思路分享，并没有完美设置，后续有空再完善。
后续计划分享记账凭证打印功能的实现，先挖个坑。
好，今天我们就分享到这里，我们下期再会。
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