excel表格_excel函数公式大全_execl从入门到精通
如何利用Excel表格做好应收账款管理？2024-02-22 19:11:04
应收账款的管理，直接关系到货款能否及时回笼，现金流能否及时流入。由于小企业既缺乏有经验的财务管理人员，也不一定有合适的财务软件，大多都是用excel统计各种数据，生成各种报表。
笔者在实际工作中，结合小企业的特点，设计了一些简单的表格，用来方便管理应收款项。下面以office 2016版本为例做说明：
图一图一所示：我们设计了四张工作表，分别是《汇总表》、《明细表》、《账龄分析》和《基础信息》。图二首先，先制作《基础信息》这张表格，模板如图二所示，我们把公司所有的客户相关信息按照表头要求逐一填入。图三其次，制作《明细表》，模板如图三所示。左边区域A~F列为手工填列的部分，右边区域G~J列为公式区域。
一、手工填列区域：
这里的数据需要我们在平时工作中，根据收到的发票和付出的货款等信息进项维护，如果付出的货款金额无法一一对应发票号码，可以将付款金额进行拆分填入。
二、公式区域：
1.G列=D列-F列，如G4单元格公式为：=D4-F4；选中该公式，拖拽往下拉，可以将下面单元格填充上公式。
2.H列数据，是利用VLOOKUP公式，通过“客户简称”，即A列这个条件，去《基础信息》中引用过来的，这也是我们设计《基础信息》表的原因。
如H4单元格公式：=VLOOKUP(A:A,基础信息!A:D,4,0)
解释：VLOOKUP为函数名称，括号是参数“A:A”表示本工作表中A列；“基础信息!A:D”表示《基础信息》中A到D列这个范围；“4”为以《基础信息》A列为第1列，向后数，找到你需要的数据区域，也就是D列，正好是第4列，“0”为逻辑值，不用管。
3.I列数据，以I4为例，公式=B4+H4，记住单元格格式设置为日期格式。
4.J列数据，以J4为例，公式=IF(OR(TODAY()-I4<=0,G4=0),0,TODAY()-I4)
问题来了，这个属于几个函数公式嵌套在一起的，我们逐一分解：
这个公式的意思就是，如果G4应收余额为0，或者账款还没到期，那么超期天数为0，否则的话，天数X天。没欠款了，我们就不用管了，账款还没到期，我们也不用管，所以超期天数设为零。
①=TODAY（）的意思是今天的日期，今天的日期减去I列应收款日期，就是超期天数。
②OR（TODAY-I4<=0,G4=0）,OR函数为或者的意思，只要里面两个条件满足一个，那么这个事项就成立
应收账款汇总表图四本表区域内的数据全部由《明细表》数据汇总而来，全部为公式。
一、公式解释
1.B列：B4=SUMIFS(明细表!D:D,明细表!A:A,汇总表!A4,明细表!B:B,"<2019-1-1")。
SUMIFS为条件求和公式，汇总其中满足所有条件的数据。上述公式的意思是：
明细表!D:D，汇总《明细表》D列的数据，满足的条件要求：A列是“A公司”，同时B列日期要小于2019年1月1日，因为这里取的是期初数据，我们肯定是要取2019年以前的数据。
2.C列：C4=SUMIFS(明细表!D:D,明细表!A:A,汇总表!A4,明细表!B:B,">=2019-1-1")
和B4一样的道理，只是最后一个条件，变成了2019年1月1日以后的数据，那就是本年开票的数据喽。
3.D列：D4=SUMIFS(明细表!F:F,明细表!A:A,汇总表!A4)。
由于此处，我们是以2019年为时间点，回款的时间都是2019年，因此没有必要再去区分，直接加一个条件就可以了，即满足A公司条件的数据汇总进来。
4.E列;E4=B4+C4-D4,即：上年余额加上本期新开票的，再减去回款的金额就是期末的余额。
二、审核公式
做好了运算公式，千万要记得编辑一些审核验证公式，否则数据汇总的正确与否，我们也不清楚了。《汇总表》的审核逻辑公式如下：
1.汇总表（期初应收账款合计+本年开票合计）=明细表（开票金额合计）。
2.汇总表（本年回款合计=明细表（回款金额合计）。
3.汇总表（期末应收账款合计）=明细表（应收余额合计）。
账龄分析
我们在期末最好对客户应收账款做一个账龄分析，分析一下应收账款构成的比例，是否有存在坏账的可能，尤其是超过应收款日期很久的客户，更值得我们去关注。图五1.如图五所示：我们划分了三个区间，用来统计应收账款的余额。公式如下：
① B2=SUMIFS(明细表!G:G,明细表!J:J,"<60")
② C2=SUMIFS(明细表!G:G,明细表!J:J,"<120",明细表!J:J,">=60")
③ C3=SUMIFS(明细表!G:G,明细表!J:J,">120")
上述公示的意思，就是取《明细表》中J列数据满足60天以内的，汇总进B2，满足60-120天的，汇总进C2，大于120天的，汇总进C3。
2.选中数据，插入图表即生成各种可视化的图表。
以上公式看起来貌似有点长，但是其实一点都不复杂，请抽空尝试动手做一下吧！
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