银行的信贷业务通常采用的是IRR算法（买房），而信用卡分期手续费的算法则一般为APR算法 （买车）;
除银行以外，个别消费金融公司、现金贷平台（小贷）、助贷机构通常都是采用所谓的APR算法进行息费计算的。
- 买房是资产升值，升值的利润能覆盖贷款的成本，前提是投资更容易升值的房子。
而买车是资产贬值，并且需要支付贷款利息。 - 买房贷款是单利，比如借了100万，还款10万，贷款利息是用还90万的利息。
而买车贷款是分期手续费，比如借了100万，每个月还的利息都是按100万贷款总额的利息来还款。
LPR，贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）是由具有代表性的报价行，根据本行对最优质客户的贷款利率，以公开市场操作利率加点形成的报价。
并由中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心计算并公布的基础性的贷款参考利率，各金融机构应主要参考LPR进行贷款定价。
现在的民间借贷新规，即是按最高4倍LPR来限制法律保护的利率范围。
APR，年度利率（Annual Percentage Rate）是指一年期限内利息额与存款本金或贷款本金的比率，就是我们通常说的“年化综合成本”。
网贷机构常用的利率计算方式即年度利率，公式：年利率 =（还款金额 - 本金）/ 本金。
IRR，内部收益率（Internal Rate of Return），是资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折现率。
IRR算法，是按照贷款余额进行计息的，即当期利息的计息基数是剩余贷款本金；
APR算法，则是按照放款金额进行计息，即当期利息的计息基数是期初放款金额；
举个例子：
1、假设一个客户申请了一笔1年期10万元的借款，还款方式为按月等额本息，irr口径费率0.6%/月，则该客户每月还款金额8662元，全部贷款利息合计为3943元；
2、假设该客户同样申请了一笔1年期10万元的借款，还款方式为按月等额还款，apr口径费率0.6%/月，则该客户每月还款金额为8933元，贷款利息合计为7200元；
我们可以发现，虽然都是0.6%，但在两种不同口径下的利息差别非常大，apr较irr每月多还271元，一年一共多还3266元！
IRR：
IRR算法
方法：打开空白Excel→在单元格A1输入贷款期限的值→在单元格B1输入贷款金额的值→在单元格C1输入irr月利率的值→在单元格A2到A13依次输入还款期数（如12期业务就是1-12）→在B2到B13依次输入“=PPMT（$C$1，A2（1-12），$A$1，-$B$1）”→在C2到C13依次输入“=IPMT($C$1,A2（1-12）,$A$1,-$B$1)”，这样，就能算出每月的本金和利息了。同理，当你知道了每月的还款合计，就可以反算它对应的IRR费率了，将“月还款合计”一列复制粘贴到D2到D13→在D1处输入贷款金额，贷款金额前面加一个“-”号，“-贷款金额”→输入“=irr（选中D2：D13）*12”，即可计算出月还款对应的IRR年化费率，如需计算月费率直接除以12即可。
APR:
APR算法
apr的计算没有技术含量，直接用贷款本金除以贷款期数，得到每月还款本金，然后用贷款本金乘以月费率，得到每月利息，这种算法下，每月的还款中本金和利息均相同，因此市场中有人称这种还款为“等本等息”；按照刚才说到的利用还款金额反算irr，我们可以计算得到相同条件下的apr利率0.6%/月换算成irr为1.09%。
最后说一下irr转换apr，其实，使用这种算法的主要是前端销售人员，因为他们通常不太会计算irr费率，而且如果用irr计算，费率会显得太高导致不好和客户沟通造成客流失，并且绝大多是客户压根也听不懂（客户通常只看一共支付多少利息）。irr转apr的逻辑很简单，就是用贷款全周期的总利息除以贷款期数再除以贷款金额。例如irr0.6%，转换为apr就是0.32%